Pensioenschoonmaak

A

• Aanspraak

  Het recht van een (oud-)werknemer op toekomstig pensioen. Zie pensioenaanspraak.

• Actuariële grondslagen

  Gegevens als sterftekansen, arbeidsongeschiktheidskansen, rekenrente en kosten die gebruikt worden om vast te stellen hoeveel geld er nodig is om de pensioentoezeggingen te kunnen waarmaken.

• Actuaris
  Een specialist die verzekeringswiskundige risico-analyses verricht en de benodigde reserveringen berekent voor de vaststelling van de pensioenverplichtingen.
• Afkoop
  Bij afkoop wordt de afkoopwaarde van de pensioenaanspraken in één keer uitgekeerd, de pensioenvoorziening is dan definitief beëindigd.
• Afkoopsom

  Zie afkoopwaarde.

• Afkoopwaarde

  De afkoopwaarde is het bedrag dat ineens wordt uitgekeerd als afkoop van een verplichting om in de toekomst een serie betalingen te doen.

• AFM

  De Autoriteit Financiële Markten (AFM) houdt toezicht op de financiële markten in Nederland. Het gaat dan om de aanbieders van financiële producten en diensten en ondernemingen die effecten uitgeven.

• Algemene Nabestaandenwet (Anw)
  De Anw voorziet in uitkeringen bij overlijden van een verzekerde aan de man of vrouw met wie de verzekerde was gehuwd of ongehuwd samenwoonde. Tevens kent de Anw een uitkering voor de ex-echtgeno(o)t(e) ten opzichte van wie de overleden verzekerde een alimentatieplicht had, en voor kinderen die door het overlijden van een verzekerde ouderloos zijn geworden.

   Kijk voor meer informatie bij www.svb.nl

• Algemene Ouderdomswet (AOW)
  De Algemene Ouderdomswet (AOW) is een volksverzekering die mannen en vrouwen vanaf hun 65e jaar voorziet van een basispensioen. In het algemeen komt iedereen die in Nederland heeft gewoond of gewerkt in aanmerking voor een AOW-pensioen.
• Anw
  Zie Algemene nabestaandenwet.
• AOW
  Zie Algemene Ouderdomswet
• AOW-gat
  Per 1 januari 2015 vervalt de AOW-toeslag voor de partner jonger dan 65. Voor mensen die op of na 1 januari 2015 65 jaar worden kan daardoor het gezamenlijk inkomen tijdelijk lager uitvallen. Dit wordt het AOW-gat genoemd.
• Arbeidsongeschiktheidspensioen
  Financiële aanvulling op een arbeidsongeschiktheidsuitkering, die uiterlijk op de pensioenleeftijd eindigt.
• Asset Liability Management (ALM)
  Het afstemmen van de beleggingsmix en de premies op de pensioenverplichtingen.
• Attesta
  Zie Attestatie de Vita (ADV).
• Attestatie de Vitae (ADV)
  Een verklaring die jaarlijks moet worden verstrekt door een uitkeringsgerechtigde die in het buitenland woont. Met deze verklaring, die ondertekend moet zijn door een bevoegde autoriteit, kan worden vastgesteld of de betrokkene nog in leven is.

B

• Bedrijfstakpensioenfonds (Bpf)
  Een bedrijfstakpensioenfonds voert een pensioenregeling uit voor één of meer bedrijfstakken.
• Begunstigde Persoon
  De persoon die de (toekomstige) uitkering ontvangt. Dat kan de deelnemer zelf zijn of de nabestaande(n).
• Belegging
  Het omzetten van geld of middelen in waardepapieren of objecten met als doel de waarde te behouden of te vergroten.
• Benchmark
  Een benchmark is een maatstaf ter vergelijking van het beleggingsresultaat. Voor aandelenbeleggingen is de benchmark vaak een aandelenindex, bijvoorbeeld de AEX.
• Beroepspensioenfonds
  Pensioenfonds dat de pensioenregeling voor vrije beoefenaren uitvoert. Voorbeelden van beroepsgroepen die een eigen beroepspensioenfonds hebben, zijn de artsen, notarissen, fysiotherapeuten, dierenartsen en verloskundigen.
• Beroepspensioenwet (Wvb)
  Wet waarin ondermeer de voorwaarden zijn opgenomen, waaraan beroepspensioenregelingen moeten voldoen
• Beschikbare premieregeling
  Pensioenregeling waarbij niet de uiteindelijke hoogte van de pensioenuitkering uitgangspunt is, maar de (totale) beschikbare premie. De pensioenuitkering hierbij is afhankelijk van de totale som aan premiestortingen en het rendement dat daarop is gemaakt.
• Bestuur
  Het bestuur van een pensioenfonds is een vertegenwoordiging van de werkgever(s) en werknemers die deelnemen in de pensioenfondsregeling.
• Bestuurslid
  Een vertegenwoordiger van werkgever(s) of werknemers die zitting heeft in het bestuur van een pensioenfonds.
• Bestuurssecretariaat
  Een persoon of afdeling die de secretariële taken van een bestuur verzorgt.
• Betalingsregeling
  Afspraak om binnen afgesproken termijn met afgesproken bedragen, betalingen te doen.
• Bijzonder nabestaandenpensioen/partnerpensioen
  Een nabestaandenpensioen of partnerpensioen dat bij scheiding wordt toegewezen aan de ex-partner van de deelnemer. Uitkering vindt plaats na overlijden van de deelnemer.
• BPF
  Zie Bedrijfstakpensioenfonds

C

• Compliance
  (blijven) voldoen aan een vastgestelde gedragscode
• Contactpersoon
  De natuurlijke persoon die namens een relatie contacten onderhoudt.
• Contante waarde
  Het bedrag dat nodig is om in de toekomst een of meer betalingen mee te kunnen verrichten, waarbij rekening is gehouden met toekomstige rente. Bij waardeoverdracht van pensioenfonds A naar pensioenfonds B moet bijvoorbeeld het reeds opgebouwde pensioen bij pensioenfonds A om worden gezet in een geldbedrag (de contante waarde).
• Conversie
  Omzetting van pensioenaanspraken in andere pensioenaanspraken. Conversie kan bijvoorbeeld plaatsvinden na het maken van een keuze tussen partnerpensioen en een hoger of eerder ingaand ouderdomspensioen.
• Corporate governance
  Corporate governance heeft betrekking op een stelsel van verhoudingen tussen de verschillende organen van de onderneming zoals raad van bestuur, raad van commissarissen, aandeelhouders en andere belanghebbenden, waarbij rekenschap, transparantie en toezicht een centrale rol spelen. Pensioenfondsen beleggen in beursgenoteerde ondernemingen en zijn uit hoofde daarvan ook aandeelhouders.
• Crediteur
  Schuldeiser

D

• Debiteur
  Schuldenaar
• Deelnemer

  Afhankelijk van de bepalingen in het reglement of de statuten van een pensioenregeling kan dit bijvoorbeeld een werknemer, oud-werknemer of gepensioneerde zijn aan wie op basis van deelname aan een pensioenregeling pensioenrechten zijn toegekend.

• Deelnemersrechten

  Rechten die deelnemers door een pensioenregeling of via wettelijke bepalingen hebben. Zowel in termen van geld als in termen van juridische rechten.

• Dekkingsgraad

  De verhouding tussen enerzijds de contante waarde van de op dat moment geldende reglementaire pensioenaanspraken en anderzijds het aanwezige vermogen. Het aanwezige vermogen is de som van de contante waarde van pensioenaanspraken die op dat moment zijn gefinancierd en de eventuele algemene en extra reserve.

• Dienstbetrekking
  De arbeidsverhouding waarin de werknemer aan de werkgever is verbonden.
• Dispensatie

  Het door een werkgever niet hoeven deelnemen aan de bedrijfstakpensioenfondsregeling omdat de werkgever wel onder de bedrijfstak valt, maar niet onder de werkingssfeer van het pensioenfonds.

• DNB
  Zie (De) Nederlandsche Bank - bij de N.
• DVO
  Dienstverleningsovereenkomst; zie SLA.

E

• Echtscheiding
  Ontbinding van het huwelijk door een rechterlijk vonnis.
• Eindloonregeling
  Per dienstjaar wordt een vast percentage van de laatste pensioengrondslag aan pensioenen opgebouwd. De hoogte van het pensioen is gebaseerd op het laatst verdiende loon.
• Emigratie
  Verhuizing van een persoon naar het buitenland.

F

• Factor A
  De pensioenaangroei in een kalenderjaar. De factor A wordt op uw pensioenoverzicht vermeld en dit kunt u (indien nodig) overnemen voor uw belastingaangifte.
• Factureren
  Opstellen en versturen van een factuur.
• Faillissement
  Een faillissement is een algemeen beslag op het gehele vermogen van een schuldenaar ten behoeve van zijn gezamenlijke schuldeisers omdat hij of zij niet in staat is aan zijn financiële verplichtingen te voldoen.
• Financiering Voortzetting Pensioenverzekering (FVP)
  De Stichting Financiering Voortzetting Pensioenverzekering (FVP) levert onder voorwaarden kosteloos een bijdrage aan de beperking van pensioenbreuk bij werkloosheid. Als een werknemer werkloos is en 40 jaar of ouder is, kan hij mogelijk gebruik maken van deze regeling. De FVP-bijdrageregeling wordt op termijn beëindigd. Werknemers die op of na 1 januari 2010 WW-gerechtigd worden, komen niet meer in aanmerking voor een FVP-bijdrage.
• Flexibiliseringselementen
  Keuzemogelijkheden binnen een pensioenregeling waarmee deelnemers hun pensioenpakket naar hun individuele omstandigheden en inzichten kunnen inrichten.
• Fonds
  Stichting of vereniging die voor een bijzonder doel kapitaal vergaart, vastlegt en beheert.
• Franchise
  Het gedeelte van het inkomen waarover geen pensioen wordt opgebouwd omdat het inkomen na pensionering (65 jaar) bestaat uit AOW + pensioenuitkering. De hoogte van de franchise is veelal afgeleid uit de hoogte van AOW-uitkeringen.
• Fusie
  Samengaan van twee of meer werkgevers, instellingen of instanties.
• FVP
  Zie Financiering Voortzetting Pensioenverzekering

G

• Gemachtigde
  De relatie die namens de verzekeringnemer of verzekerde optreedt.
• Gematigde eindloonregeling
  Een eindloonregeling waarbij een vastgesteld aantal jaren voor de pensioendatum wordt overgegaan op een middelloonregeling, zodat bijvoorbeeld salarisstijgingen in de laatste 5 jaar niet doorwerken over het verleden.
• Gemoedsbezwaarde
  Een (rechts)persoon die vanuit de eigen levensschouwing bezwaren heeft tegen verzekeren en in het bezit is van een 'bewijs van vrijstelling wegens gemoedsbezwaren' uitgegeven door de Sociale Verzekeringsbank (SVB). Voor erkende gemoedsbezwaarden worden ingelegde gelden over het algemeen geadministreerd als een spaarsaldo.
• Gepensioneerde
  Iemand waarvan de ouderdomsuitkering is ingegaan.
• Gewezen deelnemer
  Een persoon (oud-werknemer) voor wie niet langer pensioenpremie wordt betaald. Ook bekend als slaper.

H

• Herverzekeren
  Het overdragen van risico’s tussen verzekeraar (cedent) en herverzekeraar. Pensioenfondsen en verzekeringsmaatschappijen kunnen bepaalde risico's of verplichtingen geheel of gedeeltelijk onderbrengen bij een (andere) verzekeringsmaatschappij. Incasseren Het innen van geld.

I

• Indexatie
  (indexeren) Verhogen van pensioenuitkeringen en/of (premievrije) pensioenaanspraken (voor pensioeningang) met een percentage om de pensioenen aan te passen aan de algemene loonontwikkeling (welvaartsvastheid) of de prijsontwikkeling (waardevastheid). Bij een pensioenfonds worden besluiten over het toe te passen indexpercentage genomen door het bestuur.
• Inkomende waardeoverdracht (IWO)
  Geldbedrag dat binnenkomt van een vorige pensioenuitvoerder/fonds om pensioenaanspraken in te kopen in de nieuwe regeling.
• IWO
  Zie inkomende waardeoverdracht.

J

• Jaarverslag
  Verslag van de jaarlijkse werkzaamheden waarin de voorziening pensioenverplichtingen wordt vastgesteld en waarin de analyse van het technische resultaat wordt verricht.
• Juridisch incasseren
  Het met behulp van rechtsmiddelen incasseren van verschuldigde premies

K

• Kapitaal
  Het vermogen dat wordt gereserveerd om in de toekomst opgebouwde pensioenaanspraken uit te kunnen betalen.
• Kapitaaldekkingsstelsel
  Bij kapitaaldekking moeten in beginsel voor iedere individuele deelnemer voldoende middelen aanwezig zijn om, samen met de nog te verwachten premies, de toekomstige pensioenuitkeringen te dekken. Hierbij worden op individuele basis reserves gevormd voor de eigen pensioenuitkeringen. (dit in tegenstelling tot het omslagstelsel). De Pensioenwet schrijft deze financieringswijze voor.
• kapitaalovereenkomst
  Een overeenkomst waarbij een kapitaal wordt vastgesteld. Op de pensioendatum wordt van dit kapitaal een pensioenuitkering aangekocht.
• Kapitaalverzekering
  Iedere levensverzekering waarbij de prestatie van de verzekeraar vast staat, ongeacht of er een bedrag ineens wordt uitgekeerd of een vast aantal termijnen.
• Kind
  Als kind van de deelnemer geldt: eigen kinderen of stief- of pleegkinderen die als eigen kind worden onderhouden en opgevoed. Een kind kan tot een bepaalde leeftijd in aanmerking komen voor wezenpensioen. Uitkering vindt plaats na overlijden van de deelnemer.
• Koopsom
  Eenmalige betaling om een pensioenaanspraak mee in te kopen bij de uitvoerder van een pensioenregeling. De eenmalige betaling van een koopsom dient hetzelfde doel als de periodieke betaling van premies, namelijk de financiering van pensioenen.
• Koopsomvrijstelling
  Premievrijstelling bij arbeidsongeschiktheid. Bij toekenning neemt het pensioenfonds de premiebetaling voor haar rekening en wordt de pensioenopbouw voortgezet. Een en ander uitdrukkelijk volgens de voorwaarden van het pensioenreglement.

L

• Levensjarenregeling
  Dit is een eindloonregeling waarbij over salarisverhogingen niet alleen pensioen wordt gegeven over de daadwerkelijke dienstjaren,maar ook over de daarvoor liggende levensjaren (meestal vanaf 25 jaar). Op grond van fiscale wetgeving is toepassing van deze regeling niet meer toegestaan.
• Loongegevens
  Specificatie van de arbeidsverhouding tussen deelnemer (werkgever) en werkgever en geldelijke vergoeding voor verrichte arbeid.

M

• Middelloonregeling
  Pensioenregeling waarin per dienstjaar een vast percentage van de pensioengrondslag voor dat jaar aan pensioen wordt opgebouwd.

N

• Nabestaande(n)
  Binnen de grenzen van een pensioenregeling zijn dit: de weduwe of weduwnaar, geregistreerd partner of de partner waarmee een samenlevingscontract bestaat en die is aangemeld bij het pensioenfonds. Daarnaast gelden ook de kinderen van een deelnemer als nabestaande(n).
• Nabestaandenpensioen
  Pensioen dat specifiek is bestemd voor de uitkering aan de partner en kinderen bij overlijden.
• Nominaal factureren
  Het opstellen en verzenden van de facturen voor de door de werkgever af te dragen bedragen op basis van de geadministreerde gegevens.

O

• Offerte
  Opgave van mogelijkheden en de prijs daarvan waarop de klant wel of niet kan ingaan.
• OLP
  Opgave van Loon en Premie. De OLP moet door de werkgevers aan de uitvoeringsinstantie Cordares worden aangeleverd. Op deze manier berekent en incasseert Cordares de pensioenpremies van de werknemers en wordt er pensioen opgebouwd.
• Ondernemingspensioenfonds
  Dit is een pensioenfonds dat is verbonden aan één onderneming of aan meerdere ondernemingen, die met elkaar in organisatorisch verband staan, om een pensioentoezegging uit te voeren.
• Opgave pensioenaanspraken
  Zie pensioenbericht of rechtenopgave.
• Ouderdomspensioen
  Pensioen voor de deelnemer zelf. De uitbetaling ervan start op het moment dat de pensioendatum wordt bereikt en loopt door tot het moment dat de gepensioneerde komt te overlijden.
• Outperformance
  Het verschil tussen het behaalde rendement en het rendement van de benchmark (positief of negatief).
• Overlevingstafels
  Overlevingstafels (sterftetafels) zijn afgeleid uit sterftetabellen die aangeven hoeveel personen na X jaar in leven zijn vanuit een standaard aantal 0-jarigen. De naam van de tafel geeft aan over welk waarnemingstijdvak de gegevens zijn verkregen (bijvoorbeeld: Gehele Bevolking 1995-2000).

P

• Parameter
  Variabele die jaarlijks, binnen de afgesproken regelingen moet worden vastgesteld, zoals bijvoorbeeld franchise, premiehoogte, indexaties, en consequenties voortkomend uit arbeidsvoorwaardenoverleg.
• Parametisering
  Het vaststellen, invoeren en wijzigen van parameters.
• Partner
  Een gehuwde of ongehuwde relatie van een deelnemer die officieel is vastgelegd door een huwelijk, een geregistreerd partnerschap of een (notarieel) samenlevingscontract. Om bij een samenlevingscontract in aanmerking te komen voor partnerpensioen, moet de partner meestal bij het pensioenfonds zijn aangemeld.
• Partnerpensioen
  Nabestaandenpensioen ten behoeve van de partner. Uitkering vindt plaats na overlijden van de deelnemer.
• Pensioen
  Verzamelnaam voor periodieke uitkeringen (meestal maandelijks), die het vroegere salaris vervangen in geval van ouderdom, overlijden of arbeidsongeschiktheid. Gemeenschappelijk kenmerk is, dat de uitbetaling van het pensioen in elk geval eindigt zodra de rechthebbende is overleden en dat de opbouw ervan plaatsvindt in verband met het verrichten van arbeid.
• Pensioenaanspraak
  Een recht op toekomstige pensioenuitkeringen. Dit recht ontstaat door deelname aan een pensioenregeling.
• Pensioenadministratie
  Administratie waarin de pensioenaanspraken zijn vastgelegd.
• Pensioenbericht
  Jaarlijks verstrekt overzicht aan deelnemers waarop de pensioenaanspraken vermeld staan.
• Pensioenbreuk
  Een breuk in de pensioenopbouw als gevolg van het uittreden uit een pensioenregeling voor de pensioendatum.
• Pensioendatum
  De leeftijd waarop krachtens de pensioenregeling het ouderdomspensioen ingaat.
• Pensioenfonds
  Stichting die zorgt voor de veiligstelling van de pensioenaanspraken, die voortvloeien uit een pensioenregeling, kapitaal vergaart, vastlegt en beheert. Een pensioenfonds kan een opdracht tot uitvoering verstrekken en een uitvoeringsovereenkomst overeenkomen met een pensioenuitvoerder (bijvoorbeeld Corares Pensioenbeheer).
• Pensioengat
  Het verschil tussen de gewenste pensioenhoogte (pensioennorm) en de daadwerkelijke toekomstige uitkering (op basis van de opgebouwde reserves).
• Pensioengerechtigde
  Iemand die aanspraak kan maken op een uitkering uit hoofde van een pensioenregeling.
• Pensioengevend salaris
  De bestanddelen van het inkomen die meetellen bij het berekenen van de pensioengrondslag.
• Pensioengrondslag
  Het gedeelte van het loon, dat de grondslag vormt voor de pensioenopbouw van een deelnemer. In de praktijk is dit meestal het pensioengevend salaris minus de franchise.
• Pensioenopgave
  Zie pensioenbericht.
• pensioenovereenkomst
  De arbeidsvoorwaardelijke afspraken tussen de werkgever(organisaties) en de werknemers(organisatie) die betrekking hebben op pensioen.
• Pensioenproduct
  Een vorm van pensioen zoals ouderdomspensioen, weduwepensioen, partnerpensioen, enz.
• Pensioenrechten
  Rechten die deelnemers hebben uit hoofde van een pensioenregeling.
• Pensioenregeling
  Regeling waarvoor een werkgever of werknemer premies afdraagt en die de deelnemer na pensionering een inkomen garandeert. Ook wel: pensioenovereenkomst.
• Pensioenreglement
  Algemene beschrijving van de pensioenregeling die in het betreffende bedrijf, beroepsgroep of bedrijfstak geldt. Daarin is vermeld wie deelnemen aan de regeling, hoe de hoogte van de pensioenen worden vastgesteld, welke aanspraken er zijn, wat de consequenties zijn bij ontslag, huwelijk,scheiding, arbeidsongeschiktheid, bereiken pensioendatum en overlijden. Het pensioenreglement is de juridische basis waaraan de betrokkenen hun aanspraken en uitkeringen ontlenen.
• Pensioentoezegging
  Toezegging van een werkgever aan een persoon die is verbonden aan zijn onderneming, om na het bereiken van de pensioenleeftijd door die werknemer, dan wel bij arbeidsongeschiktheid of bij overlijden van die deelnemer, een pensioen uit te keren. Dat pensioen kan worden uitgekeerd aan die werknemer zelf of aan diens nabestaanden.
• Pensioenuitkering
  Uitkering op basis van pensioenaanspraken.
• Pensioenwet
  Wet waarin regels zijn opgenomen ter waarborging van pensioenen. De Pensioenwet is van toepassing op de pensioentoezeggingen die de werkgever aan zijn werknemers doet.
• Pension Fund Governance (PFG)
  Principes voor een goed pensioenfondsbestuur. 'Goed pensioenfondsbestuur' wordt gehanteerd als vertaling van de term Pension Fund Governance. Het gaat daarbij vooral om de wijze waarop het bestuur is georganiseerd, verantwoording wordt afgelegd aan belanghebbenden en de wijze waarop het interne toezicht is georganiseerd.
• Performance
  Het totale rendement op de beleggingen.
  
• Premie
  Het geld dat werknemer en/of werkgever periodiek aan het pensioenfonds afdragen/afdraagt voor de financiering van pensioen.
• Premiefactuur
  Specificatie van de premies in rekening gebracht bij de verzekeringnemer.
• Premienota
  Zie premiefactuur.
• Premieovereenkomst
  Een overeenkomst waarbij een premie wordt vastgesteld, waarmee een kapitaal wordt opgebouwd. Op de pensioendatum wordt dit kapitaal omgezet in een pensioenuitkering.
• Premievrije opbouw (PVO)
  Wanneer een deelnemer aan een pensioenregeling geheel of gedeeltelijk arbeidsongeschikt raakt, behoeft deze deelnemer in veel gevallen geen of een deel van de reglementaire pensioenpremie te betalen, terwijl de opbouw van het pensioen toch volledig door gaat.
• Premievrije voortzetting (PVV)
  Zie premievrije opbouw.
• Prolongatie
  Verlenging van de tijdsduur (geldigheid) van een overeenkomst.
• PVI
  Zie PVO.
• PVK
  Zie Pensioen- & Verzekeringskamer.
• PVO
  Zie premievrije opbouw.
• PVV
  Zie premievrije voortzetting.

R

• Reductie
  Op verzoek van de deelnemer een tijdelijke vermindering van de opbouw van pensioenrechten. Dit kan alleen bij beroepspensioenfondsen.
• Regeling (Pensioenregeling)
  Zie pensioenregeling.
• Reglement
  Zie pensioenreglement.

S

• Schadeuitkering
  Een uitkering, afkomstig uit een pensioenregeling, die een deelnemer ontvangt in geval van geleden schade.
• Scheiding
  Het uit elkaar gaan van samenwonende, geregistreerde of getrouwde partners.
• Service Level Agreement (SLA)
  Overeenkomst waarin de mate van dienstverlening van de opdrachtnemer ten opzichte van de opdrachtgever gespecificeerd is.
• Serviceproduct
  Datgene wat geleverd wordt aan de klant.
• SLA
  Zie Service Level Agreement.
• SLA-informatie
  Verantwoordingsinformatie over de afspraken van de dienstverlening, middels een rapportagestructuur, uit alle processen voortvloeiend uit de SLA.
• Sociale Verzekeringsbank
  Overheidsorgaan dat belast is met de uitvoering van onder andere de AOW en de Anw.
• Stichting
  Rechtspersoon met een bepaald eigen vermogen en een zeker doel.
• SVB
  Zie Sociale Verzekeringsbank.

T

• Tactische allocatie
  Het op basis van het vastgestelde beleggingsbeleid besluiten over het na te streven risicoprofiel en de vorm en wijze van beleggen (bijvoorbeeld verhouding tussen intern en extern of de verdeling over vastrentend, aandelen en onroerend goed).

U

• Uitgaande Waardeoverdracht
  Geldbedrag dat ten behoeve van een deelnemer naar een andere pensioenuitvoerder wordt overgeheveld om daar pensioenaanspraken in te kopen.
• Uitkering
  (pensioen-) Betaling op basis van opgebouwde pensioenaanspraken.
• Uitkeringsgerechtigde
  Iemand die aanspraak kan maken op een uitkering.
• Uitkeringsontvanger
  De relatie die op basis van een deelname aan de hand van een polis een uitkering ontvangt op het moment dat deze uitkering daadwerkelijk wordt uitgekeerd.
• uitkeringsovereenkomst
  Een overeenkomst waarbij de pensioenuitkering wordt vastgesteld.
• Uitruil(en)
  Uitruil van pensioensoorten. Bijvoorbeeld de mogelijkheid om ouderdomspensioen of prepensioen te gebruiken voor een nabestaandenvoorziening, of andersom de mogelijkheid om nabestaandenpensioen te gebruiken voor een hoger of eerder ingaand ouderdomspensioen. Deze keuzemogelijkheden moeten openstaan voor iedere deelnemer, ongeacht de burgerlijke staat.
• Uitvoering Werknemersverzekeringen (UWV)
  
  Uitvoering Werknemersverzekeringen (UWV) UWV verzorgt de uitvoering van de sociale verzekeringen voor werknemers en werkgevers, waaronder de Werkloosheidswet (WW) en de Wet op de Arbeidsongeschiktheidsverzekering (WAO).
• Uitvoeringsovereenkomst
  Overeenkomst tussen de werkgever en een bedrijfstakpensioenfonds over de uitvoering en financiering van de pensioenregeling.
• uitvoeringsreglement
  Overeenkomst tussen de werkgever en een bedrijfstakpensioenfonds over de uitvoering en financiering van de pensioenregeling.
• Unie van Beroepspensioenfondsen
  Koepelorganisatie van 11 beroepspensioenfondsen.
• uniform pensioenoverzicht (UPO)
  Gestandaardiseerd overzicht dat pensioenfondsen en verzekeraars hanteren om werknemers persoonlijke informatie te geven over de uitkering bij pensionering, overlijden en arbeidsongeschiktheid.
• UWV
  Zie uitvoering werknemersverzekeringen.

V

• Verzekerde
  De relatie aan wie op basis van een deelname aan een pensioenregeling rechten en plichten zijn toegekend.
• Verzekeringnemer
  De persoon of organisatie die een afspraak heeft met het pensioenfonds.
• Voorschot factureren
  Factuur voor de door de werkgever af te dragen bedragen op basis van de verwachte loonsom. De betaalde voorschotten worden verrekend met de eindafrekening.
• Vrijstelling
  Het door een werkgever niet hoeven deelnemen aan de bedrijfstakpensioenfondsregeling. Bij vrijstelling is de werkgever verplicht om een pensioenregeling te voeren die minimaal gelijkwaardig is aan de pensioenregeling van de bedrijfstak of het beroepspensioenfonds.

W

• Waardeoverdracht
  Het overdragen van de contante waarde van pensioenaanspraken om pensioenverlies te voorkomen wanneer een werknemer van pensioenregeling wisselt.
• WAO
  Zie Wet op de Arbeidsongeschiktheidsverzekering.
• Werkgever
  De persoon/organisatie die een of meerdere werknemers in dienst heeft.
• Werkloosheidswet (WW)
  De WW is een werknemersverzekering die voorziet in uitkeringen aan werknemers die (gedeeltelijk) werkloos zijn. De hoogte en duur van de uitkering is afhankelijk van de hoogte van het door de werknemer genoten (dag)loon en het arbeidsverleden.
• Werknemer
  De persoon die een dienstbetrekking heeft met een werkgever.
• Wet op de Arbeidsongeschiktheidsverzekering (WAO)
  De WAO is een werknemersverzekering die voorziet in uitkeringen aan werknemers die langer dan twee jaar geheel of gedeeltelijk arbeidsongeschikt zijn. De hoogte van de uitkering is afhankelijk van de hoogte van het door de werknemer genoten (dag)loon, de leeftijd en de mate van arbeidsongeschiktheid.
• Wezenpensioen
  Nabestaandenpensioen dat na het overlijden van een deelnemer aan een pensioenregeling – tot het bereiken van een bepaalde leeftijd – wordt uitgekeerd aan de kinderen van de betrokken deelnemer.
• WO
  Zie waardeoverdracht.
• WW
  Zie werkloosheidswet.

Z

• Zakelijke waarden
  Verzamelnaam voor beleggingen in aandelen en beleggingen in onroerend goed.
• Z-score
  Jaarlijkse meting van de beleggingsresultaten van verplicht gestelde bedrijfstakpensioenfondsen. Voor het bepalen van een z-score wordt voorafgaand aan een nieuw beleggingsjaar een normportefeuille vastgesteld, waarin rekening wordt gehouden met de risico's die het bestuur van het bedrijfstakpensioenfonds kan en wil nemen. Aan het eind van elk beleggingsjaar wordt het feitelijk behaalde rendement op beleggingen vergeleken met het rendement van de normportefeuille. Werkgevers kunnen een verplichtgesteld bedrijfstakpensioenfonds verlaten als de beleggingsresultaten, gemeten over vijf jaar, onvoldoende zijn. (Aan de hand van de som van opeenvolgende jaarlijkse z-scores, gedeeld door de wortel van het aantal jaren worden de beleggingsresultaten getoetst.)